Bilan financier de mi-année de DTC : 10 chiffres à vérifier avant le troisième trimestre
Utilisez ce bilan financier de mi-année pour vérifier les bénéfices, la trésorerie disponible, les stocks, les dépenses publicitaires, les rendements, la rémunération des propriétaires et la préparation au troisième trimestre de votre marque DTC.
Le milieu de l'année est une période propice pour les marques DTC. Vous disposez de suffisamment de données pour identifier les stratégies performantes, tout en ayant encore le temps de corriger les problèmes avant que les campagnes du troisième trimestre, les achats de stocks et la planification des fêtes de fin d'année n'absorbent des sommes importantes.
Cette analyse n'est pas un exercice comptable. Il s'agit d'un contrôle opérationnel destiné aux fondateurs qui ont besoin de savoir de quoi leur entreprise peut se permettre les investissements futurs.
Voici les 10 chiffres à analyser avant le troisième trimestre.
1. Bénéfice net
Commençons par l'essentiel.
Le chiffre d'affaires indique s'il existe une demande. Le bénéfice net indique si le modèle économique est viable.
Analysez le bénéfice net mensuel du premier semestre. Recherchez la tendance :
- Les bénéfices augmentent-ils au même rythme que le chiffre d'affaires ?
- Le chiffre d'affaires augmente-t-il tandis que les bénéfices restent stables ?
- Certains mois sont-ils rentables uniquement parce que des dépenses ont été reportées ?
- Une campagne ou une décision relative aux stocks a-t-elle provoqué un pic temporaire ?
Si les bénéfices ne s'améliorent pas avec l'augmentation de la taille de l'entreprise, identifiez la catégorie de coûts qui absorbe la croissance.
2. Marge de contribution
La marge sur coûts variables indique ce qui reste après déduction des coûts variables. C'est l'indicateur le plus pertinent pour les décisions quotidiennes.
Suivez-le par :
- Produit
- Canal
- Campagne
- Paquet
- code de réduction
Si la marge de contribution est faible, une augmentation des ventes ne sera peut-être pas la solution. Il vous faudra peut-être revoir vos prix, vos modalités de livraison, renégocier vos coûts ou encadrer les remises.
3. Routine de trésorerie
Réponses concernant l'autonomie financière : combien de temps l'entreprise peut-elle fonctionner avec les liquidités dont elle dispose ?
Autonomie de trésorerie = Trésorerie en banque / Consommation de trésorerie mensuelle
Si votre trésorerie est positive, calculez l'équivalent de plusieurs mois de dépenses d'exploitation en guise de réserve.
Ce chiffre est important avant le troisième trimestre car les stocks, la création de contenu, les honoraires des agences, les logiciels et les publicités peuvent tous nécessiter des liquidités avant même que les ventes n'arrivent.
4. Cycle de conversion de trésorerie
Combien de temps faut-il pour que les fonds dépensés en stocks et en marketing deviennent disponibles ?
Revoir:
- Délais de paiement des fournisseurs
- délai de production
- Temps de transport
- Réception en entrepôt
- Période d'écoulement
- Délais de paiement du processeur de paiement
- Fenêtre de retour
Plus le cycle est long, plus vous avez besoin de liquidités pour assurer une croissance sûre.
5. Valeur de l'inventaire et semaines de couverture
Les stocks représentent de l'argent liquide sous forme de produits.
Revoir:
- Trésorerie totale immobilisée dans les stocks
- Semaines de couverture par SKU
- Produits à faible rotation
- Produits susceptibles d'être en rupture de stock
- Réorganiser les engagements
- stock mort
Si vos meilleures ventes nécessitent d'importantes commandes initiales de réapprovisionnement, liez ce plan de réapprovisionnement à votre trésorerie disponible avant d'approuver les dépenses publicitaires.
6. ROAS au seuil de rentabilité
Votre seuil de rentabilité ROAS varie en fonction des coûts.
Recalculez-le en utilisant la valeur actuelle :
- Coût du produit
- Expédition
- Frais de paiement
- Réductions
- Coût de retour
- Coût d'exécution
- marge de contribution
7. MER et ROAS mélangés
La plateforme ROAS est utile, mais chaque plateforme a sa propre histoire.
Utilisez des indicateurs combinés pour comprendre l'activité :
MER = Chiffre d'affaires total / Dépenses marketing totales
ROAS combiné = Revenu total / Dépenses publicitaires totales
Si le ROAS de la plateforme semble bon mais que le MER diminue, l'efficacité marketing globale se détériore.
8. Taux de retour et coût de retour
Le taux de retour doit être examiné avec le service financier, et pas seulement avec le service d'assistance.
Piste:
- Taux de retour par produit
- Coût de retour par produit
- Motifs de retour
- Remboursement par rapport au taux de change
- Taux de retour par canal
Si un produit génère des coûts de retour élevés, ne continuez pas à le promouvoir à grande échelle par le biais de publicités payantes sans en corriger la cause.
9. Paiement du propriétaire
La rémunération des fondateurs devrait être liée à la santé financière de l'entreprise.
Si vous vous sous-payez, l'épuisement professionnel devient un risque pour votre entreprise. Si vous êtes à découvert, votre trésorerie s'en trouve affectée.
Revoir:
- Tirage au sort mensuel des propriétaires
- Bénéfices de l'entreprise
- trésorerie disponible après le tirage
- obligations fiscales
- Engagements publicitaires et d'inventaire à venir
10. Capacité de dépenses du T3
Après avoir examiné les neuf premiers chiffres, déterminez ce que le troisième trimestre peut supporter.
Établir des budgets pour :
- Inventaire
- Publicités
- Créatif
- Logiciel
- entrepreneurs ou agences
- Le propriétaire paie
- Réserve de trésorerie
Le budget doit être établi en fonction de la trésorerie et des marges réelles de l'entreprise, et non uniquement d'un objectif de chiffre d'affaires.
La décision de mi-année
À l'issue de l'analyse, classez l'entreprise dans l'un des trois modes suivants :
| Mode | Ce que cela signifie | Posture Q3 |
|---|---|---|
| Scale | Les bénéfices et la trésorerie sont en bonne santé. | Augmenter les dépenses là où les retours sur investissement sont prouvés. |
| Stabiliser | Les revenus sont au rendez-vous, mais la trésorerie ou la marge est tendue. | Réduire les coûts et protéger la piste |
| Réparation | Les bénéfices, la trésorerie ou les stocks sont sous pression. | Réduisez le gaspillage avant de rechercher la croissance |
La plupart des marques ne devraient pas se focaliser constamment sur la balance. La bonne approche évolue en fonction des chiffres.
Comment Nummbas vous aide
Nummbas offre aux fondateurs de boutiques DTC une plateforme unique pour visualiser leurs ventes, coûts, publicités, frais de livraison, dépenses, trésorerie et rentabilité. L'analyse de mi-année s'en trouve ainsi accélérée et plus précise.
Au lieu de créer une feuille de calcul à partir d'exportations éparses, vous pouvez voir où se situe l'entreprise et ce qui nécessite une attention particulière avant le troisième trimestre.