DTC年中财务回顾：第三季度前需要关注的10个数据

年中对于DTC品牌来说是一个重要的转折点。此时你已掌握足够的数据来了解哪些策略行之有效，但仍然有时间在第三季度营销活动、库存采购和假日季计划开始消耗大量资金之前解决问题。

这份评估报告并非会计核算，而是为创始人提供的运营检查，帮助他们了解公司下一步的支出能力。

以下是第三季度开始前需要回顾的10个数字。

1. 净利润

先从最根本的问题说起。

营收反映市场需求，净利润反映商业模式是否有效。

回顾上半年各月的净利润，找出趋势：

• 利润是否随营收增长而增长？
• 营收增长而利润停滞不前吗？
• 有些月份盈利仅仅是因为支出被延后了吗？
• 是否某项营销活动或库存决策导致了暂时的销量激增？

如果利润没有随着规模扩大而提高，那就找出吸收增长的成本类别。

2. 贡献毛益

边际贡献是指扣除可变成本后剩余的利润。它是日常决策的最佳参考指标。

追踪方式：

• 产品
• 渠道
• 活动
• 捆
• 折扣码

如果边际贡献率很低，增加销量可能也无济于事。您可能需要调整价格、改变运输方式、进行成本谈判或设置折扣限制。

3. 现金跑道

现金流维持时间解答：企业利用现有现金可以维持运营多久？

现金储备 = 银行存款 / 每月现金消耗

如果您的现金流为正，请计算预留的运营费用月份数作为缓冲资金。

在第三季度到来之前，这个数字非常重要，因为库存、创意、代理预付款、软件和广告都需要现金，才能在销售到来之前获得资金。

4. 现金周转周期

用于库存和营销的现金需要多长时间才能转化为可用现金？

审查：

• 供应商付款时间
• 生产周期
• 运输时间
• 仓库收货
• 销售期
• 支付处理商付款时间
• 返回窗口

周期越长，安全增长所需的资金就越多。

5. 库存价值和承保周数

库存是指以产品形式存在的现金。

审查：

• 库存占用现金总额
• 按 SKU 划分的覆盖周数
• 滞销产品
• 面临缺货风险的产品
• 重新订购承诺
• 农具

如果你的畅销产品需要大量预付补货款，请在批准广告支出之前，将补货计划与现金流挂钩。

6.盈亏平衡ROAS

成本变化时，盈亏平衡ROAS也会变化。

使用当前值重新计算：

• 产品成本
• 船运
• 支付费用
• 折扣
• 退货成本
• 履行成本
• 贡献毛利

7. MER 和混合 ROAS

平台 ROAS 很有用，但每个平台都有其自身的特点。

使用综合指标来了解业务：

营销费用率 (MER) = 总收入 / 总营销支出

综合广告支出回报率 = 总收入 / 总广告支出

如果平台 ROAS 看起来不错，但 MER 却在下降，那么整体营销效率就会变差。

8. 退货率和退货成本

回报率应该由财务部门审核，而不仅仅是支持部门。

追踪：

• 产品退货率
• 产品退货成本
• 退货原因
• 退款与汇率
• 按渠道的回报率

如果某个产品导致高回报成本，不要在不解决根本原因的情况下，继续通过付费广告扩大其规模。

9. 业主付费

创始人的薪酬应该与企业的健康状况挂钩。

如果给自己支付过低的薪水，倦怠就会成为企业的风险。如果透支过多，现金流就会受到影响。

审查：

• 每月业主抽奖
• 营业利润
• 抽签后的现金储备
• 纳税义务
• 即将推出的库存和广告投放计划

10. 第三季度消费能力

在回顾了前九个数字之后，决定第三季度可以支持哪些内容。

制定以下预算：

• 存货
• 广告
• 有创造力的
• 软件
• 承包商或机构
• 业主付费
• 现金储备

预算应该基于企业的实际现金流和利润率状况，而不仅仅是收入目标。

年中决策

评估结束后，将企业置于以下三种模式之一：

大多数品牌不应该永远处于规模化模式。正确的姿态会随着数字的变化而变化。

Nummbas如何提供帮助

Nummbas为 DTC 创始人提供了一个平台，让他们可以在一个地方查看销售额、成本、广告、运费、支出、现金流和盈利能力。这使得年中回顾更加快捷准确。

与其从零散的导出数据中构建电子表格，不如直接查看企业现状以及在第三季度之前需要关注哪些方面。